夫婦間でも借用書は必要？正しい書き方や贈与税とみなされないためのポイントを解説

夫婦間でお金を貸し借りする際、書面を作成するべきか悩む方は少なくないでしょう。身内同士で書面を作る必要性に疑問を持つ一方で、贈与税や返済をめぐる懸念を抱く場合もあります。

夫婦間であっても、高額な貸し借りでは借用書の作成が有効です。書面を残すことで、貸し借りの事実や返済意思を明確に示せます。

不要なトラブルを未然に防ぎ、お互いの信頼関係を維持するためにも正確な知識が必要です。この記事では、借用書の必要性と正しい書き方について解説します。

さらに贈与税とみなされないための要点や、家計の固定費を調整する考え方を整理していきます。

夫婦間でも借用書は必要？

夫婦間でのお金のやり取りであっても、金額によっては借用書の作成を検討した方がよいでしょう。身内だからと口約束で済ませると、のちに予期せぬ問題に発展する恐れがあります。

借用書は、疑い合うためではなく、法律や税務上のリスクを避けるために役立つ書類です。ここでは、夫婦間での借用書の必要性を解説します。

夫婦間でも高額な貸し借りでは借用書を作成した方がよい

夫婦間であっても、多額の資金を移動させる場合は借用書を用意するのが一般的です。以前の民法第754条に存在した夫婦間の契約取消権の規定は、法改正により削除されました。

これにより、夫婦間の合意であっても一方的な意思表示で取り消すことはできません。金銭の貸し借りを曖昧にすると、財産分与や相続の際に深刻なトラブルの引き金となります。

客観的な証拠がなければ税務署などにも正当性を主張できません。高額な貸し借りが生じる場面では、書面を作成し内容を明確に記録することが、互いの権利と財産を守る確実な方法 です。

借用書は返済意思と貸し借りの事実を証明するために役立つ

借用書が存在することで、金銭のやり取りが単なる譲渡ではないと証明できます。返済意思がある事実を第三者へ客観的に示すには、書面が根拠となります。

借用書には、貸主と借主の氏名・日付・金額・返済方法を記載します。これにより、夫婦間で合意があった事実を証明でき、将来の行き違いを防げるでしょう。

また、客観的な証拠として機能するため、家庭内でのお金の管理を厳格に行う際にも重要な役割を果たします。

借用書がないと贈与と判断される可能性がある

書面による証明がない金銭の移動は、税務署から贈与とみなされる可能性があります。たとえ夫婦間の貸し借りであっても、客観的な証拠がなければ贈与税の課税対象になりかねません。

実際には毎月きちんと返済を行っていても、契約関係を証明できる書類がないと、税務調査の際に贈与税を指摘されるリスクが高まります。想定外の税金の発生を防ぐためには、事前に借用書を作成しておくことが不可欠です。

定期的な返済実績がある場合でも、資金の出所や目的が不透明であれば贈与を疑われる恐れがあるため、書類を用意して対策を講じる必要があります。

夫婦間の貸し借りを円滑に進めるには、借用書による備えと同時に、返済を遅滞なく続けるための家計管理が重要です。特に固定費を見直す際、スマホの通信料金は大きな削減対象となります。

誰でもスマホは独自の審査基準を導入しているため、過去に携帯料金の未納がある方でも本人名義で契約できる可能性があります。また、最短翌日（※平日15時までの申込み、初期費用入金完了で当日発送及び関東近郊へお届けの場合に限る。配送状況により、お届けが遅れる可能性あり。）にお届けができるため、お急ぎで通信手段を確保したい方にもお勧めです。また、お申込申し込み後、最短即日発送で手元に届くのが速いのも特徴です。（※平日15時までの申込完了で当日発送及び関東近郊へお届けの場合に限る。配送状況により、お届けが遅れる可能性あり。）申込み後、地域や申込み状況に応じて発送・利用開始となります。

公式ホームページで詳細を確認し、健全な家計管理へ踏み出しましょう。

夫婦間の借用書の正しい書き方

夫婦間で有効な借用書を作成するには、記載すべき項目を漏れなく盛り込むことが重要です。形式が不十分な場合、金銭消費貸借契約として認められない可能性があるでしょう。

口約束を避け、明確な条件を明文化して残す作業が求められます。ここでは、夫婦間の借用書の正しい書き方を解説します。

借入金額や貸付日を正確に記載する

借用書には、貸し借りをした正確な金額と日付を明記しましょう。金額は、改ざんを防ぐために漢数字の壱や弐を使用する方法が一般的です。

貸付日は、実際に口座へお金が振り込まれた日、または手渡した日を記載します。これらの基本情報を正確に記録することが、書類の信頼性を高める要素です。

事実と異なる日付や曖昧な金額を記載すると、書類自体の有効性が疑われる原因となるため、通帳の履歴などとの整合性を保つようにしましょう。

返済期限や返済方法を明確に決める

いつまでに、どのような手段で返すのかを具体的に設定します。返済期限は、年月日を省略せずに記入しましょう。

返済方法は、毎月均等に支払うのか、一括で返済するのかを明記します。期限を設定しない貸し借りは、税務上贈与とみなされる可能性があるため注意が必要です。

また、口座振込を指定する場合は振込先の口座情報まで細かく指定しておくことで、履行時の迷いやトラブルを未然に防ぐことにつながります。

利息や遅延損害金の有無を記載する

利息や期日に遅れた場合の遅延損害金について、有無や割合を定めます。夫婦間では無利息とするケースも見られますが、その旨も書面に残すのが確実です。

利息を設定する場合は、利息制限法が定める上限金利を超えない範囲で設定しましょう 。条件を細かく決めることで、返済計画の具体性や実現性を高められます。

口頭での約束で済ませず、利率や条件を文章として残すことで、金銭契約としての実効性を高められます。

客観的な条件を定めて返済計画の実効性を高めることは、当事者同士が誠実に契約を履行するための重要な第一歩です。こうした金銭管理や連絡を円滑に進めるうえでは、確実に連絡が取れる自分名義の通信環境を維持しておくことが欠かせません。

誰でもスマホは、携帯電話の再契約に不安を抱える方の受け皿として、スマホ契約率99.88%（※2026年3月～2026年6月の結果（申込総数：約5.2万件）AL調べ）という極めて高い実績を維持しています。

大手携帯会社の審査で過去の料金未納や信用情報が問題視されたケースでも、生活再建に向けた通信確保を重視した独自の基準で審査を行っています。そのため、原則として自分名義の回線を新規で保有できます（※契約には所定の本人確認・審査があり、契約できない場合があります）（※一部例外有 ）（※一部例外有）。

さらに、事務手数料等の初期費用を抑えて開始できる仕組みを整えており、まとまったまとまった初期資金を用意しにくい状況であっても契約のハードルを低く設定しています。

多様な本人確認に対応し、行政機関からの紹介事例も豊富です。固定費を賢く管理する第一歩として、誰でもスマホの公式サイトで詳細を確認してみてはいかがでしょうか。

夫婦間の借金が贈与税とみなされないためのポイント

借用書を用意するだけでなく、実際の運用の仕方が税務上の判断を左右します。書類が存在しても、実態が伴わなければ贈与と判断されるケースがあるでしょう。

税務署から指摘を受けないために、事前の対策を講じることが重要です。ここでは、贈与税とみなされないための要点を解説します。

返済は振込など証拠が残る方法にする

金銭の返済は、銀行振込を利用して通帳に取引履歴を残しましょう。現金の手渡しでは、実際に支払った事実を第三者が確認できません。

毎月決まった日に口座間で資金が移動している履歴が、確かな証拠となります。過去の返済実績をすぐに提示できる状態にしておくことが、税務対策として有効です。

ネット銀行の履歴や紙の通帳など、いつでも印刷や提示ができる形式で記録を保存し、長期間にわたって証明力を維持できるよう管理しましょう。

返済能力に見合った金額と返済計画にする

借主の収入や財産状況を考慮し、現実的に返済できる計画を立てます。本人の収入に対して毎月の返済額が多すぎる場合、返済の意思がないと疑われるかもしれません。

名目だけの借金と判断されないよう、無理のない範囲で返済期間と金額を設定します。客観的に見て実行可能な計画であることが、贈与とみなされないための重要な条件です。

例えば、無職の配偶者が毎月数十万円を返済する計画は不自然とみなされる可能性があるため、個人の経済状況に基づいて返済計画を立てます。

年間110万円の基礎控除と借金の返済を混同しない

贈与税には年間110万円の基礎控除がありますが、これは借金の返済とはまったくの別物です。毎年の返済額を110万円の基礎控除の範囲内に

収めていても、借用書がなければ高額な贈与を受けたのではないかと税務署から疑われる可能性があります。

基礎控除の範囲内だから大丈夫と油断せず、あくまで貸し借りの契約に基づく返済の事実を証明しなければなりません。

そもそも基礎控除の枠組みは、無償で財産を譲り受ける際のものであり、借金の返済金は借りたお金を返済するための資金移動です。それぞれの性質を混同せず、適切な契約管理を行いましょう。

夫婦間の借用書を整えたうえで家計の固定費も見直そう

夫婦間でのお金の貸し借りを健全に進めるには、借用書の作成と現実的な返済計画の立案が不可欠です。しかし、どれほど書類を整えても、家計が逼迫していては返済を継続することは難しくなります。

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