住民税の未払いによるリスクは？原因や滞納したときの対処法を徹底解説

住民税が支払えていない方のなかには、未払いによるリスクや滞納時の対処法について知りたい方もいるのではないでしょうか。

住民税を滞納することで生活に影響を及ぼすことがあるため、具体的な対処方法を把握しておく必要があります。

滞納によって起こりうるリスクを理解し、そのリスクを回避するために早期に行動することが大切です。本記事では、住民税の未払いが発生する原因や滞納によるリスクについて解説します。

住民税の未払いが発生する原因

住民税の未払いが発生するのは、収入状況や心理的要因、制度の理解不足など複数の要素が重なることが原因です。一例として、下記のような原因があります。

• 転職などによる収入減少
• 納付方法変更による納付漏れ
• 制度の理解不足による未払い
• 納付方法による支払い忘れ
• 資金不足による未払い

住民税は前年所得に基づいて課税されるため、転職などで収入が減った年でも、前年の高い住民税を支払う必要があります。その結果、生活費を優先することで、住民税が支払えなくなることもあるでしょう。

退職や転職によって、給与天引きの特別徴収から、自分で納付する普通徴収に切り替わります。自分で納付する必要があることに気付かず、滞納するケースがほとんどです。

制度の理解不足によって、税額計算を誤ると納付不足につながるおそれがあります。自治体から送付される税額決定通知書の内容を確認して、正確な納付を心がけるようにしましょう。

副業などの収入を自分で納付する普通徴収に設定した場合、年4回（6月・8月・10月・1月）の不定期支払いとなるため、単純な払い忘れから滞納が発生しやすくなります。

借金返済や生活費で資金が不足することで、住民税が後回しになってしまい、滞納が続きやすい状況に陥ります。

住民税の未払いによるリスク

住民税の未払いが発生する原因を理解したところで、未払いによるリスクについて知りたい方もいるでしょう。未払いのまま滞納すると、社会的信用の低下につながり、日常生活に支障が出ることがあります。

滞納を放置するリスクを理解したうえで、早期の対処だけでなく、生活への影響を最小限に抑える行動を取ることが重要です。ここでは、住民税の未払いによる3つのリスクについて説明します。

延滞金が発生する

住民税を期限までに納付しないと、翌日から延滞金が自動的に発生し、完済するまで延滞金がかかり続けます。延滞金は、下記の計算式で算出可能です。

• 延滞金＝滞納している住民税の額×延滞利率×延滞日数÷365日

延滞金の利率は法律で定められており、年ごとに変動します。

• 納期限から1ヶ月以内：年2.4％（2023〜2026年の例）
• 1ヶ月経過後：年8.7％

滞納期間が長くなるほど負担が増加し、元の税額より延滞金の方が高くなる場合もあるため、注意が必要です。

督促状が送付される

滞納が発生すると、その日から20日以内に役所から督促状が送付されます。督促状を放置することで、次の段階として、催告書が送付されることになります。

督促状や催告書は納税を促す内容であり、どちらも法的な強制力はありません。しかしながら、これらの書類が自宅に送られてくることで、家族に滞納がバレるリスクがあります。

催告書は、督促状よりも法的措置が迫っていることを強調した内容となるため、早期に対処する必要があります。

財産が差し押さえられる

督促状が発送されてから10日以内に納付しない場合、自治体によって財産を差し押さえられることがあります。裁判所を介さずに行われる行政処分であり、いつ実行されるかわかりません。

代表的な差し押さえ対象は下記のとおりです。

• 給与
• 預金口座
• 自動車や不動産

給与の差し押さえは、勤務先に通知が届くため、職場での信用低下につながる恐れがあります。給料が差し押さえられる場合は全額が差し押さえられるわけではなく、原則1ヶ月あたり支給額の4分の1が上限です。

預金口座が差し押さえられることで、生活費が引き出せなくなり、生活に支障が出ることになるでしょう。

財産の差し押さえにより生活が困窮すると、クレジットカードの契約が難しくなり、スマホ契約のハードルも高くなります。このように、税金の滞納は生活インフラの確保にも影響を及ぼします。

そのため、クレジットカードを持てない状況でも利用できる契約手段を確保しておくことが重要です。

クレジットカードを持てず、自分名義でのスマホ契約を諦めている方にとっては、柔軟な契約方法を提供しているサービスの活用が有効です。その一つとして、誰でもスマホへの相談が選択肢となります。

クレジットカードがなくても申込みが可能であり、FAXや郵送など複数の方法で本人確認が行える点も特徴です。

住民税の滞納により生活面で不安を抱えている場合でも、自分名義でスマホ契約を行う手段は存在します。状況に応じた選択肢として、検討する価値があります。

住民税を滞納したときの対処法

住民税を滞納している方のなかには、具体的な対処法がわからず、役所に相談するかどうか迷っている方もいるでしょう。

具体的な対処法を把握することで、実際に行動する内容やどの機関と連絡を取り合うかが明確になります。ここでは、住民税を滞納したときの4つの対処法について説明します。

役所に連絡する

住民税を滞納したときは、放置せずにすぐに役所に連絡することが重要です。放置することで、支払う意思がないと判断されてしまい、強制的に差し押さえの手段に踏み切られる可能性が高まります。

役所に連絡することにより、支払う意思を示すことになるため、差し押さえを回避しやすくなるでしょう。役所は支払う意思の有無を重視するため、正直に状況を説明することで、柔軟に対応してくれることがほとんどです。

督促状が届いたときには、早急に必ず連絡して、今後の納税方法や計画などについて相談しましょう。

納税や換価を猶予してもらう

徴収の猶予または換価の猶予を申請することで、支払い期日の延長や差し押さえを止めてもらえる可能性があります。どちらも合法的に支払いを先延ばしできる制度です。

病気や失業などやむを得ない事情がある場合、徴収の猶予を申請することになります。1年程度の納税猶予が認められる場合があり、延滞税の負担も軽減されます。

換価の猶予は、納税によって生活維持が困難な場合、滞納分を分割返済する計画をたてて納める制度です。

すでに財産が差し押さえられた場合でも、申請に基づいて解除されることや処分を待ってもらえる場合があります。

住民税を減免してもらう

住民税は生活が著しく困難と認められる場合、自治体に申請することで減免を受けられる可能性があります。

減免は滞納後でも申請できますが、原則として納期限前に申請する必要があるため、早めの相談が重要です。

自治体によって規定は異なりますが、一般的には下記の状況であれば、要件を満たす可能性が高まります。

• 災害や盗難で財産に大きな被害を受けた
• 生活保護を受給中
• 解雇や病気などで収入の大幅な減少
• 病気やけがによる出費で生活が困窮

借金返済によって、納税に充てる資金が不足しているという理由では、減免措置は受けられないので注意が必要です。

生活費や固定費を節約し返済にあてる

住民税を滞納したとき、生活費や固定費を見直して、返済にあてるのは有効な対処法です。節約だけで解決しようとすると、生活が困窮することもあるため、役所への相談と並行して行うのが現実的です。

通信費や保険料など、固定費を削減することで、納付額を増やせるでしょう。食費や日用品などの変動費を節約することで、節約分を納付額に充当することも可能です。

節約だけで一括返済するのは現実的ではないため、役所に相談して、制度を活用するようにしましょう。

住民税の滞納で金銭的な余裕がなく、一般的な携帯会社で断られやすい方でも、各種手続きのための通信手段は不可欠です。

特に、役所とのやり取りや手続きの進行のために、安定した連絡手段を確保しておきましょう。

誰でもスマホは、クレジットカードがない場合でも自分名義で契約できる可能性がある格安スマホサービスです（※一部例外有）。

最短で申込み当日から利用できる場合もあり、急ぎで連絡手段を確保したい場合にも対応できます（※地域や申込み状況による）。

今後の手続きを円滑に進めるためにも、連絡手段の確保という観点から検討する価値があります。

住民税の未払いは放置せずに早めに対処することが重要

未払いの住民税について不安がある方のなかには、滞納していることに対する心理的抵抗がある方もいるでしょう。

住民税の支払いを放置することで、財産を差し押さえられる可能性があるため、早期に対処することが重要です。

役所への連絡や必要書類の確認などを円滑に進めるためには、通信手段の確保が重要です。

住民税を支払う金銭的余裕がないことで、クレジットカードの契約ができない方もいるでしょう。クレジットカードがないからといって、スマホの契約を諦める必要はありません。

クレジットカードがない状態でも自分名義でスマートフォンを利用したい場合は、代替となる契約手段を検討することが重要です。その選択肢の一つとして、誰でもスマホの利用が挙げられます。

スマホ契約実績99.88％（※2026年3月～2026年6月の結果（申込総数：約5.2万件）AL調べ）と、クレジットカードや銀行口座がなくても申込みできます。

全国20,000人以上の誰スマサポーターによる案内体制があり、状況次第では最短翌日お届け（※平日15時までの申込み、初期費用入金完了で当日発送及び関東近郊へお届けの場合に限る。配送状況により、お届けが遅れる可能性あり。）も検討可能です。

住民税の滞納対応を進めるうえでは、連絡手段の確保が重要です。誰でもスマホであれば、クレジットカードがない場合でも契約できる可能性があります。（※一部例外有）

このように、クレジットカードや銀行口座がない場合でも契約できる可能性があるため、状況に応じた選択肢として検討できます。

本記事はアフィリエイトプログラムを利用しており、誰でもスマホの委託を受けて広告収益を得て運用しております。