贈与は所得になるか？贈与税と所得税の違いや確定申告の必要性を解説

家族や知人からお金を受け取ったとき、確定申告が必要なのではないかと迷う方もいるのではないでしょうか。所得として扱われるか、贈与とは何かと悩む方も少なくありません。

贈与によって受け取ったお金は、必ずしも所得税の対象になるわけではありません。贈与税という別の税金があり、その対象になることもあります。

本記事では、贈与税と所得税の違いや、確定申告が必要になるケースについて解説します。税金の仕組みを整理し、必要な申告手続きを検討するきっかけになれば幸いです。

また、税金の仕組みを理解することは大切ですが、生活において毎月の支払いをどう管理するかも重要です。特に税金を支払うタイミングでは、多くの資金が必要となることから注意しておくとよいでしょう。

贈与は所得になるのか

まず前提として、贈与によって受け取ったお金や財産は、原則として所得には含まれません。ここでいう贈与とは、相手から対価を伴わずに財産を受け取ることを指します。

働いた報酬やサービス提供の対価とは性質が異なる点がポイントです。

そのため、贈与を受けた場合は所得税ではなく贈与税の対象となります。受け取ったお金の内容によって、どの税金が課されるかが変わるため、区別して理解しておくことが重要です。

例えば親から生活費の援助を受けた場合や、家族からまとまった資金を受け取った場合は、原則として所得ではなく贈与として扱われます。

一方で家族が行う事業を手伝い、その対価として給料をもらった場合には所得税の対象となります。

どのような名目で受け取ったのかを整理することで、適切な税金の判断がしやすくなるでしょう。

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贈与税と所得税の違い

受け取ったお金の性質によって所得税と贈与税のどちらが課税されるかが異なります。それぞれの税金についても理解しておかないと、イメージが湧かないでしょう。

ここでは、それぞれの税金の概要や申告の違いを紹介します。

本記事を読んで、受け取った金銭にいつどのような税金がかかるのか、自身のケースに当てはめながら理解を深められれば幸いです。

また税金の問題と合わせて、スマホの契約や支払いに不安がある方もいるかもしれません。

税金の申告でスマホを活用することもあるため、過去に資金繰りが苦しく、スマホの利用が難しい場合には、不便さを感じることもあるでしょう。

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贈与税の概要

贈与税は、個人から財産を無償でもらったときに課される税金です。1月1日から12月31日の1年間に受け取った合計に対して税金を計算します。

計算をするうえでは、110万円の基礎控除があり、それを超える金額に対して税金がかかると理解しておくとよいでしょう。

また、受け取る金額が増えるほど税率が高くなる累進課税方式が採用されている点にも注意が必要です。

所得税の概要

所得税は、給与や事業、配当といった個人の所得に対してかかる税金です。

働いたりサービスを提供したりした対価、資産を運用した対価でお金を受け取った場合が所得税の対象になると考えると、イメージしやすいでしょう。

その年に得た所得に対して課税され、贈与税と同様に累進課税が採用されています。ただし、贈与税とは税率が異なる点に留意する必要があります。

課税対象になるタイミングの違い

贈与税と所得税はどちらも1年単位で計算されます。ただし贈与税と所得税では課税されるタイミングに違いがあるため注意が必要です。

贈与税は、財産を実際に受け取った年に課税される点が特徴で、いつもらったかが判断のポイントになります。

一方、所得税は、その年に得た給与や事業収入などの所得に対して課税されます。継続的に得た収入を合計して税額を計算する仕組みです。

いずれも課税の対象期間は一年間ですが、贈与税は期間内の一時的な財産の移転を課税対象としているのに対し、所得税は年間の所得に対して課せられる点が異なります。

申告方法の違い

贈与税と所得税は申告方法も異なるのが特徴です。

贈与税は基礎控除を超える贈与を受けた場合に、自分で申告と納税を行う必要があります。会社員の場合も贈与税は年末調整の対象外のため、自身で手続きするケースが一般的です。

申告の際には贈与税の申告書を提出します。申告期間は原則として毎年2月1日から3月15日です。

会社の年末調整以外にも税金の計算が必要な場合は、原則的に所得税の確定申告が求められます。

具体的には個人事業主やフリーランスの方、副業の所得が20万円を超える会社員、不動産収入など給与以外の収入がある方が該当します。

申告の際には所得税及び復興特別所得税の確定申告書を、原則として毎年2月16日から3月15日の間に提出します。

基礎控除額の違い

贈与税と所得税では、控除の考え方も大きく異なります。

贈与税を計算する場合は、年間110万円の基礎控除があります。基礎控除の範囲内であれば基本的に贈与税はかかりません。

一方で所得税にも基礎控除はありますが、所得に応じて控除額が設定されているため、実際に計算をしてみる必要があります。

またそれ以外にも、所得控除や税額控除があり、それぞれの控除額によって税額が異なるのが特徴です。

贈与を受けたときの確定申告の必要性

贈与税と所得税の申告内容は理解できたが、実際にどのような場合に確定申告が必要なのか気になる方もいるでしょう。ここでは申告が必要なケースを紹介します。

基本ルールと例外を整理しますが、申告が必要かどうかわからない場合には、自己判断せず税理士などの専門家に相談してみることをおすすめします。

基本的には確定申告の必要はない

贈与によって受け取ったお金や財産は、所得ではなく贈与税の対象です。そのため、所得税の確定申告は基本的に不要です。

親から生活資金としてお金をもらった場合や、家族から資金援助を受けた場合などは、基本的に所得ではありません。

なお年間110万円を超える贈与を受けた場合は、贈与税の申告が必要です。

税金や行政に関する手続きを進めるうえでは、税務署や自治体などからの連絡を受け取れる環境を整えておくことも大切です。

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連絡手段を確保することで、日常生活をスムーズに進めやすくなるため、スマホの契約に不安がある方は一度相談してみてはいかがでしょう。

贈与で所得税がかかるケース

贈与を受けた場合でも、実態によっては所得税の対象と判断されるケースがあります。

法人から、贈与により財産を取得した場合は、贈与税ではなく所得税がかかります。

また、自身が保険料を負担していない生命保険金を受け取った場合、もしくは債務の免除などにより利益を受けた場合などは、贈与を受けたものとみなされて贈与税がかかります。

贈与を受けたときの税金について知っておこう

贈与として受けた金銭は、原則として所得税ではなく贈与税の対象となります。ただし、対価性がある場合には所得税が課されることもあるため、判断には注意が必要です。

本記事では贈与税と所得税での課税の考え方や申告方法、控除の仕組みの相違点を紹介しました。まずはどの税金の対象になるのかを整理し、自身のケースに当てはめて確認することが大切です。

税金について正しく理解すれば、申告に関する不安も軽減できる可能性があります。一方で、税金の支払いや生活費の見直しが必要になるタイミングでは、毎月の固定費の管理も課題となるでしょう。

特にスマホは、仕事や家族との連絡、各種手続きに欠かせないインフラです。一方で、通信費が家計を圧迫するケースも少なくありません。支払いに不安がある状況でも、安定して使い続けられる環境を整えておくことが、生活を立て直すうえでの土台になります。

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まずは相談先として、誰でもスマホを検討してみてはいかがでしょうか。

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