確定申告の督促状はいつ届く？税金を納付しないペナルティと対処法を解説

資金繰りに苦しんでいる方のなかには、確定申告や税金の支払いを後回しにしている方もいるでしょう。督促状が届くのではないかといった不安も尽きません。

対応を先延ばしにすると、差し押さえなどの滞納処分に発展する可能性もあり、生活や仕事に大きな影響を及ぼすことがあります。

本記事では、確定申告の督促状が届く時期や未納状態が続いた場合に生じるペナルティとリスクについて整理します。今後どのように行動すべきかという選択肢も紹介しますので、参考になれば幸いです。

確定申告の督促状はいつ届く？

確定申告で申告した所得税を期限までに納付しないと、税務署から督促状が送付されることがあります。

督促状とは税務署が送付する正式な書面で、現在未納となっている税額や納付方法、あらためて設定された納期限などが記載されています。

単なる注意喚起ではなく、法律に基づいて送付される重要な通知であるため、内容を正しく理解しておくことが大切です。

まずは、督促状がどのようなタイミングで届くのか、その流れを確認しておきましょう。

督促状が届く時期

税金が未納になったからといって、納期限の翌日にすぐ督促状が届くわけではありません。所得税の納期限を過ぎた時点で未納の扱いになります。

税務署側で納付状況の確認や事務処理が行われたうえで、一定期間が経過すると督促状が送付されます。納期限からしばらく経ってから突然届くこともあるため、驚く方も少なくありません。

ただし、具体的な時期が定められた書類ではないため、いつ届くかは納税者によって異なる点が特徴です。滞納額や状況によって前後すると考えられるでしょう。

また督促状が届く前の段階、納期限の翌日からは延滞税が発生します。そのため、督促状が届いたか否かに関わらず、早めに対応するとよいでしょう。

納税しても督促状が届く場合がある

すでに所得税を納付しているにも関わらず、督促状が届くこともあります。これは金融機関や納付方法によって、入金の確認が取れるまで時間がかかるケースがあるからです。

また納期限を過ぎてから納付した場合などでは、すでに発送手続きが進んでしまっており、納税と前後して督促状が届く可能性があります。

このような状況で督促状が届いた場合は所轄の税務署へ連絡し、状況を確認してみましょう。納税が済んでいると確認されれば、追加での納税が必要ない場合もあります。

確定申告や納税をしないペナルティ

確定申告や納税を適切に行わない場合、具体的にどのような影響があるのか不安に感じる方は少なくありません。

このまま放置すると何が起こるのか、どこまで状況が悪化するのかがわからず、行動に踏み切れないケースも多いでしょう。

ここで紹介する内容はいずれも法的なペナルティです。時間の経過とともに金銭的な負担が増えていきます。

金銭的な負担はもちろん、社会的に影響が出るケースもあるため、早めに対応することが重要です。

無申告加算税や重加算税がかかる

確定申告そのものを行っていない場合には、無申告加算税が課されます。税務署から指摘を受ける前に自主的に申告した場合は税率が軽減されることもありますが、放置していると負担は大きくなります。

重加算税は申告内容を意図的に隠したり、虚偽の申告を行ったりした場合に課される税金です。悪質な場合にかかり、負担額が大きい点が特徴です。

確定申告や納税を怠るとかかる可能性のあるペナルティであるため、早期に対応するとよいでしょう。

延滞税が発生する

納税が納期限を過ぎた場合には、延滞税が発生します。指摘される前に納税をしていたかは関係なく、納期限の翌日から日割りで計算される点が特徴です。

そのため数日の遅れであっても、原則として延滞税は免除されません。

納付が難しい事情がある場合でも、何もせずに放置してしまうのは危険です。早めに税務署へ相談するとよいでしょう。

青色申告特別控除が減額される

事業や不動産賃貸業を行っている方の中には、青色申告を利用している方もいるでしょう。

青色申告は期限内申告が前提となっています。申告期限を守らないことで最大65万円（または55万円）の青色申告特別控除が受けられなくなる可能性があるため、注意が必要です。

申告や納税の遅れによって控除が適用されなくなってしまうと、結果として税負担が大きくなりかねません。

差し押さえなどの滞納処分に発展する

督促状が届いた後も納税が行われない場合、税務署によって滞納処分が行われる可能性があります。

給与や取引先からの入金、銀行口座を差し押さえられる可能性があるため、注意が必要です。差し押さえが行われる場合には、その性質上、相手方に滞納の現状を知られてしまう点は大きなリスクです。

またある日突然、口座が使えなくなるといった事態に発展することもあるため、生活や事業への影響は避けられないでしょう。

信用情報に影響する場合がある

税金の滞納そのものが、すぐに信用情報機関へ登録されるわけではありません。ただし差し押さえなどの手続きが行われた場合、資金繰りが悪化することが想定されます。

そのため、滞納処分の後では、ほかの公共料金や生活費の支払いに支障が出る可能性があるでしょう。

特に携帯電話の分割支払いやローンの返済をしている場合には、未払いの事実が信用情報機関に登録されることから、今後の契約に影響を及ぼします。

特に現代におけるスマホは、通信手段だけでなくインフラとしての役割も持っています。

通信環境を確保しながら、月々の負担を抑えることができれば、納税や生活再建に向けた行動もしやすくなるでしょう。

支払い状況や信用情報に不安がある方を想定した格安スマホサービスとして、誰でもスマホといった選択肢があります。

まずは相談してみることをおすすめします。

確定申告の督促状が届いた際の対処法

確定申告の督促状が届くと、どう対応すればよいのかわからず、不安や焦りを感じてしまう方も少なくありません。まずは内容を正しく確認し、早めに行動を起こすことが大切です。

まず検討しておきたいのが、税務署への相談です。納税の意思を明確にできるだけでなく、分割納付や納付期限の猶予といった対応を取ってもらえる可能性があります。

また生活費の見直しを行って、今後の資金状況の改善を進めておくことも重要です。家賃や光熱費のようにすぐに変えられない支出もありますが、固定費のなかには見直しが可能なものも存在します。

特に携帯料金は見直しを行える可能性のある固定費といえるでしょう。税金を滞納してしまった状況でも利用を検討しやすいのが、誰でもスマホです。

通常の携帯契約が難しいと感じている方でも、通信費を無理なく抑えながら、仕事探しや税務署との連絡手段を確保することができます。

今後の状況を立て直したい方のセーフティーネットとして、誰でもスマホに相談してみるとよいでしょう。

確定申告の督促状やペナルティが不安なら早めに対処しよう

確定申告や納税を滞納していると、督促状が届くタイミングや今後何が発生するのかがわからないため、不安を抱えたまま時間が過ぎてしまいがちです。

しかし実際には納期限を過ぎた時点から延滞税が発生し、対応を先延ばしにするほど負担は大きくなっていきます。

対策としては税務署に事前に相談したり、今後の資金面の改善に努めたりすることができるでしょう。生活費のなかでも通信費を見直すことで、今後の納税資金の確保につながる可能性があります。

生活費を見直すなかで通信費を抑えたいと考える場合でも、連絡手段まで失ってしまうのは避けたいところです。誰でもスマホでは、必要な通信環境を維持しながら、状況の立て直しを進めることができます。

まずは今できることから着実に進め、連絡手段を確保したうえで、税務署への相談や生活再建に向けた行動につなげていきましょう。