固定資産税を払えない場合はどうなる？対処法や老後の資金についても解説

固定資産税が支払えないとき、延滞金や督促状、差し押さえといった言葉が頭をよぎることがあります。そうした不安を感じている方は少なくないでしょう。

しかし滞納した場合に何が起きるかを正確に把握すれば、状況を冷静に整理することが可能です。固定資産税の滞納には段階的なプロセスがあり、いきなり財産を失うわけではありません。

本記事では滞納時に起こりうる流れと、自治体への相談や納税猶予といった対処法を順序立てて解説していきます。老後資金や通信手段の確保まで含め、生活全体を見据えた視点で状況を整理していきましょう。

固定資産税を払えない場合はどうなるか

固定資産税を滞納しても、ただちに財産を失うわけではなく、段階的に手続きが進みます。納期限を過ぎると延滞金の計算が始まり、その後届くのが督促状です。

督促状が届いてから一定期間が経過しても完納されない場合、財産調査を経て差し押さえが執行されます。こうした流れを把握しておけば、自分が今どの段階にいるのか客観的に判断できるでしょう。

延滞金の発生

固定資産税を納期限までに納付しなかった場合、翌日から延滞金が加算されていきます。

延滞金は未納となっている税額に対して日割りで計算されるため、放置する期間が長くなるほど負担は増加していくことになるでしょう。

地方税法の規定により、延滞金そのものも滞納処分の対象に含まれると定められています。早い段階で対応すれば延滞金の総額を最小限に抑えることができますので、納期限を過ぎた時点で速やかに状況を確認することが重要です。

延滞金は放置するほど膨らむ性質を持っているため、気付いた時点での行動が求められます。

税金の支払いが遅れていると、今後の生活や支払いに不安を感じるのは自然なことです。そのなかでも、通信手段を失うと、自治体への相談や情報収集が難しくなります。

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今の状況を整理しながら、連絡手段だけは確保しておきたいという方は、まず詳細を確認してみてください。

督促状

納期限を過ぎても納付がない場合、まず督促状が送付されて未納分の支払いを求められることになります。地方税法では督促状を発した日から起算して10日を経過した日までに完納しないときは、財産を差し押さえなければならないと規定されています。

自治体によっては督促状に加え、催告書の送付や電話による催告が行われることもあるのが実情です。督促状が届いた段階はまだ相談や分割納付の余地がある時期ですので、届いたらそのままにせず早めに対応することが大切です。

この段階で行動を起こせば、次の財産調査や差し押さえに進む前に解決への道筋をつけられます。

差し押さえ

督促状を送付しても納付がない場合、自治体は滞納者の財産を発見するため財産調査を実施します。

調査の対象となる財産は以下の通りです。

• 給与
• 預貯金
• 不動産
• 動産
• 自動車

また、調査先は以下の機関や関係者が該当します。

• 官公署
• 金融機関
• 勤務先
• 取引先

この調査は国税徴収法に基づいて滞納者の事前承諾なく実施することが可能です。

財産調査で発見された財産に対して差し押さえが執行されると、滞納者や利害関係者に差し押さえ通知書が送付されます。

差し押さえ後も納付がなければ換価処分が実施されます。

換価処分とは、差し押さえた財産を金銭に変える手続きのことで、公売（入札やオークション形式での売却）によって行われるのが一般的です。

売却で得られた代金は滞納税に充当される流れとなります。

固定資産税を払えない場合の対処法

固定資産税が支払えない場合でも、自治体には相談窓口や複数の救済制度が設けられています。所管の窓口に連絡して事情を説明すれば、分割納付や納税猶予などの選択肢が提示される可能性があります。

状況によっては不動産の売却や債務整理も視野に入るでしょう。放置すれば事態は悪化しますが、行動を起こせば改善できる余地は十分です。

自治体に納税猶予や分割納付を相談する

納税が困難な場合、自治体の窓口に相談することで徴収猶予や分割納付といった制度を利用できる可能性があります。徴収猶予は地方税法第15条第1項に基づく制度であり、著しい損失が生じた場合や病気で多額の費用を要した場合などに申請可能です。

猶予期間は最長1年間で、条件によっては猶予期間中の延滞金が全額または一部免除されるケースもあります。換価の猶予は地方税法第15条の6に規定されており、一時に納税することで事業継続や生活維持が困難になるおそれがある方が対象です。

相談は怒られるためではなく解決策を探るためのものですので、早めに窓口へ連絡することをおすすめします。

売却を検討する

固定資産税の負担が継続的に重い場合、所有している不動産の売却を検討することも一つの選択肢となります。

売却によって得た資金で滞納分を完済できれば、差し押さえや換価処分を回避できる可能性があります。

不動産を手放すことで毎年発生する固定資産税の負担そのものから解放される点も重要です。

ただし売却には時間がかかることがあり、すでに差し押さえの登記がなされている場合は手続きが複雑になることもあります。

早い段階から売却の可能性を視野に入れておくことで、より多くの選択肢を確保することができるでしょう。

ほかにも債務がある場合は債務整理を検討する

固定資産税だけでなくほかの債務も抱えている場合は、債務整理という方法も検討対象になります。債務整理には任意整理や個人再生、自己破産といった複数の方法が存在します。状況に応じて適切な手続きを選択することが可能です。

税金は原則として免除されない性質を持ちますが、ほかの借金を整理することで税金の支払いに充てる余裕が生まれる可能性があります。

債務整理を行う際は弁護士や司法書士といった専門家に相談することで、適切な方法を選択することができるでしょう。複数の負債を抱えている場合は全体を見渡した解決策を検討することが重要です。

複数の支払いが重なると、スマートフォンまで止まってしまうのでは、という不安が頭をよぎることがあります。仕事探しや自治体への相談を進めるうえでも、通信手段は生活再建に欠かせません。

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クレジットカードがなくても申込みができるため、現実的な選択肢として検討してみてください。

生活状況によっては自治体の判断で滞納処分が一時的に止まる場合がある

地方税法第15条の7には滞納処分の停止に関する規定が設けられています。

滞納処分できる財産がないとき、滞納処分によって生活を著しく窮迫させるおそれがあるとき、所在と財産がともに不明であるときのいずれかに該当すれば対象です。

この場合、滞納処分の執行は停止されます。判断を行うのは主に自治体です。停止が3年間継続した場合、納付義務は消滅すると法律で定められています。

生活が著しく困窮している場合には滞納処分が停止される可能性があることを知っておくと、必要以上に追い詰められずに済むでしょう。

該当する可能性がある方は自治体の窓口に状況を相談してみてください。

固定資産税を払えない方の老後資金調達法

固定資産税の支払いに苦慮している状況では、老後の生活資金まで考える余裕がないかもしれません。

しかし現在の問題と向き合いながら将来への備えも考えることで、安定した生活基盤を築くことが可能です。

不動産を活用したリバースモーゲージや不動産担保型の生活資金貸付制度など、高齢者向けの資金調達方法も存在しています。

自治体の福祉窓口や地域包括支援センターに相談すれば、利用可能な制度について情報を得られるでしょう。

固定資産税を払えなくても通信手段は確保したい方は

固定資産税や生活費の支払いが厳しくても、スマートフォンは仕事探しや行政手続き、家族との連絡に欠かせないツールです。過去の滞納や信用情報への不安から携帯契約を諦めている方もいるかもしれません。

しかし誰でもスマホであれば審査通過率が高く、クレジットカードがなくても申込みが可能です。生活が厳しいときこそ連絡手段を途切れさせないことが、状況改善の基盤となるでしょう。

ここまで見てきたように、生活を立て直していくうえでスマートフォンは欠かせないインフラのひとつです。誰でもスマホは、料金未納などの理由でブラックリストになった方を含め、原則としてスマートフォンの契約が可能です。※不正利用目的や反社会的勢力を除く

もう契約できないと諦める前に、相談できる窓口があることを知っておくことが重要です。今の状況から次の一歩を踏み出すために、詳細を確認してみてください。